韩财发〔2017〕3号

365外围投注网站关于实施会计集中核算向国库集中支付转轨工作有关事项的通知

各预算单位：

根据《关于推进会计集中核算向国库集中支付转轨工作的实施方案》（韩办字〔2017〕4号）文件精神及国库支付改革要求，结合我市实际，现就有关事项通知如下：

一、结清账务，做好移交

1.明确结账时间。以2016年12月31日为轧账日期，市级会计核算中心要结清单位所有账务，进行账表、账账、账实核对，并对单位会计凭证、账簿、报表和银行对账单等相关资料登记造册，编制交接清单。

2.设立移交过渡期。鉴于1月份处于年终决算期，为保证决算工作顺利实施和春节前单位报账的特殊性，设立1月份为转轨的过渡期，过渡期里市级会计核算中心正常办理集中核算业务，但停止记账。单位报账的截止日期为1月26日。

3.实施会计移交。移交时间为2月4日至2月6日，移交内容包括会计凭证、账簿、报表、电子备份数据等相关会计档案，同时确认移交单位银行存款余额，移交工作在财政机关指定人员和预算单位财务负责人共同监督下进行，移交双方在财政相关档案和数据清理核对无误后，在移交清单上签字盖章。

二、统一软件，完善配置

按照国库集中支付管理的要求，预算单位会计核算必须采用电子账务，不允许使用手工记账。会计核算操作软件，实行统一采购、统一安装、统一使用，由财政局负责采购安装，硬件配置及网络布置等技术性要求由市财政局统一制定。凡纳入市级会计核算的预算单位，1月26日前软件安装、设备调试必须保证到位。

三、落实人员，组织培训

在市级会计核算中心实行会计集中核算的单位必须在1月18日前将配备的专职财务人员名单报市财政局，进行资格审查。审查通过后由市财政局组织对单位财务人员进行会计核算操作软件、行政事业单位会计制度、预算执行系统软件及国库集中支付相关政策的业务培训，为各单位财务人员接管会计账务，实行电子记账做好扎实的准备。

四、全力协作，平稳过渡

为了保证转轨工作的顺利实施，建立协作机制，实行包抓帮扶制度，由市级会计核算中心人员和市财政局相关科室人员包联单位，实行一对一的方式，上门服务，现场指导，以过渡期内单位报账的会计资料为依据，帮助指导预算单位建立账簿，进行账务处理，实行电子记账。确保单位财务人员能尽快熟悉财务软件操作，掌握会计业务处理基本技能，保持转轨后各预算单位会计核算工作平稳。

五、清理账户，上缴余额

1.制定账户清理方案。1月20日前完成对会计预算单位所有账户的梳理统计，根据单位账户性质和政策要求确定予以撤销、保留、调整账户的方案，并通知相关预算单位。1月26日前完成“365外围投注网站预算单位资金代管账户”的设立。

2.对单位零余额账户进行变更。凡预算单位零余额账户类型为专户的，必须在市财政局规定的时间内进行申请变更为基本户，否则单位实户撤销后零余额账户将无法使用，影响单位预算执行。市级部门内部设立的会计集中核算机构撤销后，下属法人单位未设立单位零余额账户的，必须在2月10日前申请设立。

3.撤销实户并移交余额。2月4日至2月10日，各预算单位凡通知撤销的实户一律予以撤销，并将账户余额转入市财政局统一设立的代管资金账户。同时将转账证明交更名后的“韩城市国库集中支付局”。单位在原市级会计核算中心账户的余额由市财政局统一转入设立的代管资金账户。

六、建立制度，启动运行

市国库集中支付局成立后要依据工作流程、岗位权限和科室职责，尽快制定代管资金账户资金支付审核办法，建立对账机制。2月份, 转轨工作结束，开始正式办理国库集中支付业务。

365外围投注网站

2017年1月16日